Исполнение областного бюджета за 6 месяцев 2016 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области подготовлено Заключение на отчет об исполнении областного бюджета за 6 месяцев 2016 года.

Доходы областного бюджета за 6 месяцев 2016 года составили 19205,0 млн. рублей, расходы – 22322,4 млн. рублей, дефицит – 3117,8 млн. рублей.

По сравнению с аналогичным периодом 2015 года в целом отмечается снижение как доходов (на 3816,3 млн. рублей, или на 16,6%), так и расходов (на 1092,9 млн. рублей, или на 4,7%) областного бюджета.

Налоговые доходы областного бюджета по итогам 1 полугодия текущего года поступили в объеме 11759,7 млн. рублей, что на 2477 млн. рублей (17,4%) ниже поступлений за аналогичный период прошлого года; по отношению к годовому плану налоговые доходы исполнены на 43,1%.

Наиболее низкий процент исполнения годового плана отмечен по налогу на прибыль организаций (37,1%), налогу на доходы физических лиц (42,6%).

Низкое исполнение налога на прибыль организаций в большей степени обусловлено отсутствием перечислений налога от крупнейшего налогоплательщика области в связи с его реорганизацией, а также снижением поступлений от обособленных подразделений (филиалов) организаций, осуществляющих деятельность на территории области.

Недостаточный уровень поступления налога на доходы физических лиц обусловлен более низким темпом роста фонда оплаты труда (в январе-июне 2016 года – 102,6%), чем это было предусмотрено прогнозом социально-экономического развития области (106,8%) при формировании областного бюджета на 2016 год.

Поступление неналоговых платежей за анализируемый период составило 45,6% годового плана. По сравнению с 1 полугодием 2015 года объем неналоговых доходов сократился на 21,5% (на 152,9 млн. рублей), при этом снижение поступлений отмечается практически по всем доходным источникам, в большей степени по доходам от оказания платных услуг (на 104,4 млн. рублей, на 40,9%), от использования имущества (на 15,4 млн. рублей, на 28,8%) и плате за использование лесов (на 14,7 млн. рублей, на 9,1%).

Сложившаяся динамика поступлений доходов областного бюджета за 6 месяцев 2016 года создает риск неисполнения годового плана по собственным доходам и требует принятия во 2 полугодии текущего года действенных мер и консолидации усилий органов власти всех уровней, бизнеса, направленных на обеспечение роста доходов областного бюджета.

Наряду со снижением поступлений доходов в областной бюджет по сравнению с аналогичным периодом 2015 года, в 1 полугодии 2016 года отмечен рост недоимки по налогам (на 113 млн. рублей), которая по состоянию на 01.07.2016 составила 1244,4 млн. рублей, что требует усиления работы органов исполнительной власти и местного самоуправления по взысканию налоговой задолженности.

Исполнение расходной части областного бюджета за 6 месяцев 2016 года составило 47,8% к годовому плану.

Наиболее низкое исполнение расходов отмечается по разделам: «охрана окружающей среды» (32,1%), «культура, кинематография» (33,9%), «национальная экономика» (34,6%) и «жилищно-коммунальное хозяйство» (35,3%). При этом более половины годового плана освоено по разделам «социальная политика» (56,6%) и «образование» (55,7%).

Расходы на реализацию 17 государственных программ (74% общего количества) исполнены ниже среднего уровня (47,8% показателя сводной бюджетной росписи), на уровне менее 25% исполнены расходы по 6 госпрограммам.

Основными причинами низкого освоения средств являются: планирование реализации отдельных мероприятий на второе полугодие текущего года, окончание выполнения работ по заключенным контрактам и их оплата в 3-4 кварталах 2016 года, сезонность работ, утверждение ассигнований областного бюджета по отдельным расходам в ходе внесения изменений в областной бюджет в текущем году, подписание необходимых соглашений во втором полугодии.

В 1 полугодии 2016 года размещение государственными заказчиками и областными государственными бюджетными учреждениями заказов составило 79,4% сводного плана закупок на 2016 год.

Вместе с тем, в нарушение подпункта 10.2 постановления Правительства Кировской области от 22.12.2015 № 75/849 «О мерах по выполнению Закона Кировской области от 08.12.2015 № 598-ЗО «Об областном бюджете на 2016 год» 14-тью главными распорядителями средств областного бюджета и подведомственными им учреждениями не размещены извещения об осуществлении закупок в объеме 100% первоначальных планов-графиков закупок товаров, работ, услуг.

Расчетная экономия бюджетных средств за 6 месяцев 2016 года при проведении закупок составила 605,2 млн. рублей, при этом второй год подряд отмечается снижение экономического эффекта при проведении закупок, который по состоянию на 01.07.2016 составил 8,56% (на 01.07.2015 – 10,8%; на 01.07.2014 – 12,1%).

По состоянию на 1 июля 2016 года областной бюджет исполнен с дефицитом в сумме 3117,8 млн. рублей.

В 1 полугодии 2016 года отмечено увеличение темпов роста государственного долга по сравнению с аналогичным периодом прошлого года: рост составил 12,6% (3007,6 млн. рублей) против 1,6% (334,9 млн. рублей).

По состоянию на 01.07.2016 государственный долг Кировской области составил 26881,7 млн. рублей, или 96% от предельного объема, установленного Законом Кировской области от 08.12.2015 № 598-ЗО «Об областном бюджете на 2016 год».