Исполнение областного бюджета за 9 месяцев 2016 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области подготовлено Заключение на отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2016 года.

Доходы областного бюджета за 9 месяцев 2016 года составили 30713,2 млн. рублей, расходы – 33935,2 млн. рублей, дефицит – 3222,0 млн. рублей.

По сравнению с аналогичным периодом 2015 года доходов поступило меньше на 2177,4 млн. рублей (на 6,6%) при увеличении расходов на 1611,7 млн. рублей (на 5%).

Налоговые доходы областного бюджета по состоянию на 01.10.2016 поступили в объеме 18562,4 млн. рублей, что на 1090,7 млн. рублей (на 5,5%) ниже поступлений за аналогичный период прошлого года; по отношению к годовому плану налоговые доходы исполнены на 68%.

Наиболее низкий процент исполнения годового плана отмечен по налогу на прибыль организаций (61,9%), налогу на доходы физических лиц (66,3%) и транспортному налогу (23,0%).

Низкое исполнение налога на прибыль организаций в большей степени связано с отсутствием поступлений от крупнейшего налогоплательщика области в связи с его реорганизацией.

Как и по итогам 1 полугодия текущего года недостаточный уровень поступления налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2016 года обусловлен более низким темпом роста фонда оплаты труда (в январе-августе 2016 года – 103,1%), чем это было предусмотрено прогнозом социально-экономического развития области (106,8%) при формировании областного бюджета на 2016 год.

Контрольно-счетная палата отмечает, что сохранение завышенного прогноза поступлений налога на прибыль организаций и налога на доходы физических лиц увеличивает риск не исполнения расходов областного бюджета и (или) его дефицита на запланированном уровне по итогам текущего года.

Поступление неналоговых платежей за анализируемый период составило 70,5% годового плана. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года объем неналоговых доходов сократился на 20,1% (на 221,8 млн. рублей), при этом снижение поступлений отмечается практически по всем доходным источникам, в большей степени по доходам от оказания платных услуг (на 157,7 млн. рублей, на 41,0%) и плате за использование лесов (на 34,0 млн. рублей, на 13,2%).

Сохраняется высокий объем недоимки по налогам, с начала года недоимка увеличилась на 28,6 млн. рублей и по состоянию на 01.10.2016 составила 1160,0 млн. рублей, что требует усиления работы органов исполнительной власти и местного самоуправления совместно с налоговыми органами по взысканию налоговой задолженности.

Исполнение расходной части областного бюджета за 9 месяцев 2016 года составило 71,3% к годовому плану.

Наиболее низкое исполнение расходов отмечается по разделам: «охрана окружающей среды» (51,6%), «культура, кинематография» (55,5%), «физическая культура и спорт» (61,9%) и «национальная экономика» (63,5%). При этом более 80 процентов годового плана освоено по разделам «обслуживание государственного долга» (83,9%) и «социальная политика» (81,0%).

Расходы на реализацию 14 государственных программ (61% общего количества) исполнены ниже среднего уровня (71,3% показателя сводной бюджетной росписи), на уровне менее 60% исполнены расходы по 6 госпрограммам.

Основными причинами низкого освоения средств являются: планирование реализации отдельных мероприятий на 4 квартал текущего года, окончание выполнения работ по заключенным контрактам и их оплата в конце года, а также отсутствие расходов по отдельным запланированным мероприятиям и исключение средств на их финансирование из областного бюджета в октябре 2016 года.

По состоянию на 1 октября 2016 года областной бюджет исполнен с дефицитом в сумме 3222,0 млн. рублей.

Государственный долг Кировской области на 01.10.2016 составил 27435,5 млн. рублей и увеличился с начала финансового года на 3561,4 млн. рублей, или на 14,9%. Размер государственного долга области составил 98% (на 01.07.2016 составлял 96%) от предельного объема, установленного Законом Кировской области от 08.12.2015 № 598-ЗО «Об областном бюджете на 2016 год».

Заключение на отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2016 года направлено Врио Губернатора Кировской области и в Законодательное Собрание Кировской области.