Исполнение областного бюджета за 9 месяцев 2017 года

В рамках оперативного анализа исполнения областного бюджета Контрольно-счетной палатой Кировской области подготовлено Заключение на отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2017 года.

В заключении отмечено, что налоговые доходы областного бюджета по состоянию на 01.10.2017 поступили в объеме 19134,5 млн. рублей, что составляет 72,2% годового плана. В структуре налоговых доходов основную долю занимают поступления налога на доходы физических лиц (38,5%), налога на прибыль организаций (26,0%) и акцизов по подакцизным товарам (16,7%).

По сравнению с аналогичным периодом 2016 года налоговые доходы увеличились на 572,1 млн. рублей, или на 3,1%. Рост поступлений отмечается по всем доходным источникам, за исключением доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты (сокращение на 450,0 млн. рублей, или на 17%) по причине уменьшения норматива отчислений в региональные бюджеты данных доходов с 88,0% до 61,7%, а также доходов от уплаты акцизов на пиво (снижение на 32,1%, или на 215,5 млн. рублей), что обусловлено снижением объемов его производства и реализации.

Низкое исполнение годового плана (24,7%) по итогам 9 месяцев текущего года отмечается по транспортному налогу в связи с поступлением основного объема налога в 4 квартале текущего года по причине установленного срока уплаты налога налогоплательщиками-физическими лицами – не позднее 1 декабря.

Поступление неналоговых платежей за анализируемый период составило 67,2% годового плана, или 1011,0 млн. рублей.

По сравнению с аналогичным периодом 2016 года объем неналоговых доходов увеличился на 14,8% (на 130,6 млн. рублей), что в первую очередь обусловлено увеличением поступления доходов от платы за использование лесов (на 86,0 %, или на 191,6 млн. рублей).

Несмотря на сокращение за 9 месяцев текущего года недоимки в консолидированный бюджет области по налоговым доходам на 162,1 млн. рублей (на 11,2%) сохраняется ее существенный объем на 01.10.2017 в размере 1281,7 млн. рублей. Наибольший удельный вес в структуре недоимки занимает недоимка по имущественным налогам физических и юридических лиц (602,6 млн. рублей, или 47,0%), а также по налогу на доходы физических лиц (328,3 рублей, или 25,6%).

Исполнение расходной части областного бюджета за 9 месяцев 2017 года составило 73,3% к годовому плану, или 33925,0 млн. рублей.

По состоянию на 01.10.2017 по отдельным главным распорядителям средств областного бюджета уровень освоения средств составил менее 70%, в том числе министерство промышленности и энергетики (47,1%), министерство охраны окружающей среды (52,4%), министерство юстиции (62,6%), министерство информационных технологий и связи (63,9%), министерство транспорта (66,6%).

Расходы на реализацию 13 государственных программ (59% их общего количества) исполнены ниже общего уровня областных расходов (73,3%).

В ходе анализа исполнения государственных программ по отдельным мероприятиям (объектам) отмечен риск не освоения до конца текущего года запланированных бюджетных ресурсов.

В 2017 году на строительство «Детского космического центра в г. Кирове» предусмотрены средства в сумме 137,7 млн. рублей, освоено на 01.10.2017 – 77,6 млн. рублей.

В связи с затянувшейся процедурой торгов, обусловленной внесением изменений в аукционную документацию, и несостоявшимися торгами после возобновления процедуры закупки (по причине отсутствия заявок на участие в аукционе), мероприятие по капитальному ремонту здания КОГБУК «Вятский художественный музей имени В.М. и А.М. Васнецовых» в 2017 году за счет средств федерального бюджета в сумме 11,1 млн. рублей реализовано не будет.

По итогам 9 месяцев текущего года не приобретено здание для размещения общеобразовательной организации на 1000 мест в микрорайоне «Урванцево» г.Кирова по причине не завершения его строительства, в 2017 году на приобретение здания предусмотрено 395,9 млн. рублей, из которых 372,9 млн. рублей средства субсидии из федерального бюджета.

В рамках государственной программы «Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов» по состоянию на 01.10.2017 остаются неосвоенными средства федерального (25,0 млн. рублей), областного (7,0 млн. рублей) и местного (2,3 млн. рублей) бюджетов, предусмотренные на реализацию подпрограммы «Развитие водохозяйственного комплекса Кировской области», в том числе по мероприятиям «строительство берегоукрепления р.Тойменка в г.Вятские Поляны» и «текущий ремонт гидроузла р.Шурминка в Уржумском районе Кировской области».

Кроме того, имеет место отставание реализации мероприятий от запланированных сроков по объектам дорожного хозяйства в рамках государственных программ «Развитие транспортной системы» и «Развитие агропромышленного комплекса» и по иным мероприятиям.

В целях исключения риска не освоения средств, в том числе привлеченных из федерального бюджета на основании заключенных соглашений, ответственным органам исполнительной власти рекомендовано принять исчерпывающие меры по реализации запланированных мероприятий.

В целом по итогам 9 месяцев текущего года доходы областного бюджета составили 32770,5 млн. рублей, расходы – 33925,0 млн. рублей, дефицит – 1154,5 млн. рублей.

Заключение на отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2017 года направлено Губернатору Кировской области и в Законодательное Собрание Кировской области.