Исполнение бюджета КОТФОМС за 6 месяцев 2018 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области в соответствии с планом работы на 2018 год проведен анализ исполнения бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования за 6 месяцев 2018 года.

В заключении Контрольно-счетной палатой отмечено, что бюджет Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования (далее - бюджет Фонда ОМС) по состоянию на 01.07.2018 исполнен по доходам на сумму 8171,8 млн. рублей (50,4% от годового плана), по расходам – 7841,5 млн. рублей (48,3%), с профицитом – 330,3 млн. рублей. В результате остаток денежных средств на едином счете бюджета увеличился в отчетном периоде до 496,4 млн. рублей.

В текущем году, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, доходы бюджета Фонда ОМС увеличились на 1439,6 млн. рублей, или на 21,4%. Общие показатели исполнения бюджета Фонда ОМС по доходам за отчетный период в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлены на диаграмме.

Исполнение бюджета Фонда ОМС по доходамза первое полугодие 2018 года, млн. руб.

В структуре доходов бюджета Фонда ОМС основную долю составляют безвозмездные поступления – 8166,1 млн. рублей (99,9%), в том числе предоставленные из бюджета Федерального Фонда ОМС – 7713,2 млн. рублей, из областного бюджета – 42,2 млн. рублей, из бюджетов территориальных фондов ОМС – 415,6 млн. рублей.

В отчетном периоде возвращены остатки целевых средств (с учетом поступлений) на общую сумму 4,9 млн. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета Фонда ОМС в отчетном периоде составили 5,7 млн. рублей (37 % от годового плана), что на 0,9 млн. рублей ниже аналогичного показателя прошлого года.

На финансовое обеспечение расходных обязательств бюджета Фонда ОМС в отчетном периоде направлено 7841,5 млн. рублей, что на 1503,8 млн. рублей, или на 23,7% больше, чем в 1 полугодии 2017 года.

Общие показатели исполнения бюджета Фонда ОМС по расходам за 1 полугодие 2018 года представлены на диаграмме.

Показатели исполнения бюджета Фонда ОМС по расходам за 1 полугодие 2018 года, млн. руб.

Расходы на содержание аппарата Фонда составили 26,9 млн. рублей, или 39,6% от годовых бюджетных назначений, из них расходы на заработную плату - 15,1 млн. рублей (41,5%).

На выполнение Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Кировской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденной постановлением Правительства Кировской области от 28.12.2017 № 166-П (далее – Территориальная программа) направлено 7371,7 млн. рублей (48%).

В рамках финансирования базовой программы обязательного медицинского страхования направлено 7331,4 млн. рублей, из них на оплату медицинской помощи – 7058,9 млн. рублей, на возмещение ТФОМС других субъектов РФ затрат по оплате стоимости медицинской помощи жителям Кировской области – 214,4 млн. рублей.

На оплату медицинской помощи при заболеваниях, передаваемых половым путем, туберкулезе, психических расстройствах, расстройствах поведения и наркологических заболеваниях использовано 40 млн. рублей.

Всего в отчетном периоде в страховые медицинские организации по подушевым нормативам перечислены бюджетные средства на общую сумму 7185,9 млн. рублей, в том числе на оплату медицинской помощи – 7127,5 млн. рублей, на содержание страховых медицинских организаций – 58,4 млн. рублей.

В ходе анализа исполнения бюджета Фонда ОМС отмечены следующие факторы, снижающие эффективность расходования бюджетных средств: превышение стоимости Территориальной программы над размером бюджетных ассигнований на ее реализацию, дефицит средств нормированного страхового запаса, нецелевое использование бюджетных средств, нарушения при оказании медицинской помощи, влекущие финансовые санкции к медицинским учреждениям.

Так, стоимость Территориальной программы на 82,9 млн. рублей превышает размер бюджетных ассигнований на ее реализацию, утвержденный законом о бюджете Фонда ОМС. Превышение стоимости Территориальной программы ведет к завышению фактического размера подушевого норматива финансового обеспечения Территориальной программы и, как следствие, дефициту средств на оплату медицинской помощи.

Средства нормированного страхового запаса, утвержденные в бюджете Фонда в объеме 1736,2 млн. рублей, использованы на 87,7%. Расходование значительного объема средств нормированного страхового запаса в 1 полугодии 2018 года несет риски снижения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования.

По результатам контрольной деятельности Фондом ОМС и страховыми медицинскими организациями (далее – страховые компании) за 6 месяцев 2018 года предъявлены финансовые санкции к медицинским учреждениям, участвующим в реализации Территориальной программы, на общую сумму 147,2 млн. рублей (2,1% от объема средств на оплату медпомощи), из них 8,6 млн. рублей удержано в доходы страховых компаний.

Кроме того, Фондом ОМС в медицинских учреждениях выявлены факты нецелевого использования бюджетных средств на сумму 1,9 млн. рублей и начислены штрафы – 0,2 млн. рублей.

Таким образом, общий объем финансовых санкций, снижающих экономическую эффективность медицинских учреждений, составил 149,3 млн. рублей. По мнению Контрольно-счетной палаты многочисленные нарушения при расходовании бюджетных средств в сфере ОМС указывают на необходимость повышения качества работы медицинских учреждений.

О результатах проведенного Контрольно-счетной палатой Кировской области экспертно-аналитического мероприятия проинформированы Губернатор Кировской области и Председатель Законодательного Собрания Кировской области.