Заключение на отчет об исполнении областного бюджета за 1 полугодие 2018 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области подготовлено и направлено в Законодательное Собрание Кировской области заключение на отчет об исполнении областного бюджета за 1 полугодие 2018 года

В заключении на отчет об исполнении областного бюджета отмечено, что в закон Кировской области  от 06.12.2017 № 122-ЗО «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» в первом полугодии изменения вносились 2 раза. В результате плановые назначения по доходам увеличены на 1 259,9 млн. рублей и составили 49 620,1 млн. рублей; по расходам увеличены на 2 090,2 млн. рублей и составили 49 668,6 млн. рублей.

Фактически областной бюджет за 6 месяцев 2018 года исполнен по доходам в объеме 24 362,2 млн. рублей, или 49,1% годового прогноза, по расходам – 24 021,9 млн. рублей, или 48,2% годового плана.

Налоговые доходы областного бюджета по итогам 1 полугодия зачислены в областной бюджет в сумме 14 105,0 млн. рублей, или 50,3 % годового прогноза.

Поступления налоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 987,7 млн. рублей, или на 7,5 % в основном в результате роста налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) (35,1 % от общей суммы прироста налоговых доходов), налога на прибыль (19,3 %), доходов от уплаты акцизов на алкогольную продукцию (15,0 %), налога на имущество организаций (14,6 %).

Поступления НДФЛ возросли на 9,5 % (на 459,4 млн. рублей) с учетом  роста среднемесячной заработной платы работников организаций на 10 % (по данным Кировстата за январь – май 2018 года к 2017 году). Поступления по налогу на прибыль возросли на 6,7% или на 252,7 млн. рублей, что обусловлено увеличением прибыли и налоговой базы по итогам деятельности за 1 квартал 2018 года.

Недоимка по налоговым доходам по итогам за 6 месяцев текущего года составила 1 410,4 млн. рублей. С начала года недоимка уменьшилась на 163,7 млн. рублей (на 10,4 %). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года недоимка уменьшилась на 13,7 млн. рублей, или 0,9%.

Объем поступлений неналоговых доходов сложился в сумме 645,2 млн. рублей, или 51,4% годового прогноза. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года объем неналоговых доходов снизился на 10,1 млн. рублей (на 1,5%).На изменение объема неналоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом 2017 года повлияло   как  увеличение поступлений от платы за использование лесов (на 88,9 млн. рублей, или на 32,4 %), так и  уменьшение доходов от оказания платных услуг  (работ) и компенсации затрат государству (на 80,7 млн. рублей, или в 4,9 раз)  в связи с реорганизацией подведомственных учреждений органов исполнительной власти области и сменой их типа с казенных на бюджетные (автономные).

При этом задолженность перед  областным бюджетом по уплате ряда неналоговых платежей сохраняется, наибольшая - по плате за использование лесов  (387,9 млн. рублей с ростом к началу года на 130,3 млн. рублей).

Расходы областного бюджета за 6 месяцев 2018 года составили 24 021,9 млн. рублей, или 48,2% годового плана. По сравнению с 1 полугодием 2017 года объем расходов увеличился на 1 094,1 млн. рублей (на 4,8%).

Контрольно-счетная палата отмечает, что расходы на реализацию 6 государственных программ (25% их общего количества) по состоянию на 01.07.2017 исполнены ниже 40% годового плана, в том числе «Формирование современной городской среды в населенных пунктах Кировской области», «Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного инвестиционного климата», «Энергоэффективность и развитие энергетики», «Создание новых мест в общеобразовательных организациях», «Развитие транспортной системы».

Основными причинами низкого освоения средств являются: заключение контрактов с окончанием выполнения работ и их оплатой во втором полугодии текущего года; длительность осуществления подготовительной работы, процедур согласования, торгов и заключения соглашений; позднее заключение (в отдельных случаях с нарушением установленных сроков) контрактов на выполнение работ и другие. В отдельных случаям имеются риски не выполнения мероприятий государственных программ в текущем финансовом году.

По состоянию на 1 июля 2018 года областной бюджет исполнен с профицитом в сумме 340,3 млн. рублей.

В анализируемом периоде отмечается снижение темпов роста государственного долга по сравнению с аналогичным периодом 2016 года: прирост составил 6,6% против 12,6%.

По итогам 6 месяцев текущего года государственный долг составил 26 047,7 млн. рублей и остался на уровне начала года (26 055,7 млн. рублей), что составляет 89,8% от предельного объема, установленного Законом Кировской области от 06.12.2017 № 122-ЗО «Об областном бюджете на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов».

Заключение на Отчет об исполнении областного бюджета за I полугодие 2018 года направлено в Законодательное Собрание Кировской области и Правительство Кировской области.