Заключение на Отчет об исполнении областного бюджета за 1 полугодие 2019 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области подготовлено заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения областного бюджета за 6 месяцев 2019 года».

В заключении отмечено, что в закон Кировской области от 18.12.2018 № 210-ЗО «Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» в первом полугодии изменения вносились 2 раза. В результате плановые назначения по доходам увеличены на 1927,7 млн. рублей и составили 57633,8 млн. рублей; по расходам увеличены на 3066,4 млн. рублей и составили 58193,1 млн. рублей.

Фактически областной бюджет за 6 месяцев 2019 года исполнен по доходам в объеме 27415,1 млн. рублей, или 47,6% годового прогноза, по расходам – 26636,2 млн. рублей, или 45,8% годового плана.

Налоговые доходы областного бюджета по итогам 1 полугодия зачислены в областной бюджет в сумме 15822,1 млн. рублей, или 52,0% годового прогноза.

Поступления налоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 1717,1 млн. рублей, или на 12,2%, в основном в результате роста налога на прибыль организаций (на 760,2 млн. рублей, или на 18,9%), налога на доходы физических лиц (352,5 млн. рублей, на 6,6%), акцизов по подакцизным товарам (на 383,0 млн. рублей, или на 19,3%).

Поступления по налогу на прибыль организаций возросли на 18,9% или на 760,2 млн. рублей, что обусловлено увеличением отчислений от крупных организаций, имеющих филиалы на территории области. Поступления налога на доходы физических лиц возросли на 6,6% (на 352,5 млн. рублей) с учетом роста среднемесячной заработной платы работников организаций на 6,8% (по данным Кировстата за январь – май 2019 года к 2018 году).

Объем поступлений неналоговых доходов сложился в сумме 710,7 млн. рублей, или 49,6% годового прогноза. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года объем неналоговых доходов увеличился на 10,2%, или на 65,5 млн. рублей. Наибольшую долю в неналоговых доходах составила плата за использование лесов – 61,1% от общего объема поступивших неналоговых доходов, или 434,0 млн. рублей.

По состоянию на 01.07.2019 недоимка в консолидированный бюджет области (без учета банкротов) составила 1886,6 млн. рублей. Наибольший удельный вес в структуре недоимки консолидированного бюджета занимает недоимка по налогам со специальными налоговыми режимами (311,7 млн. рублей, или 16,5%), по региональным налогам и сборам (282,3 млн. рублей, или 15,0%), по налогу на доходы физических лиц (148,9 млн. рублей, или 7,9%).

Также сохраняется задолженность перед областным бюджетом по уплате ряда неналоговых платежей, наибольшая – по плате за использование лесов (378,3 млн. рублей с незначительным снижением к началу года на 2,9 млн. рублей, или на 0,8%).

Расходы областного бюджета за 6 месяцев 2019 года составили 26636,2 млн. рублей, или 46,6% от сводной бюджетной росписи областного бюджета по состоянию на 01.07.2019.

Исполнение областного бюджета в 2019 году осуществляется в рамках 25 государственных программ. Объем расходов областного бюджета, включенный в государственные программы, составил 58015,3 млн. рублей, или 99,7% от общего объема расходов областного бюджета.

Контрольно-счетная палата отмечает, что расходы на реализацию 7 государственных программ (28% их общего количества) по состоянию на 01.07.2019 исполнены ниже 30% годового плана, в том числе:

«Формирование современной городской среды в населенных пунктах Кировской области» - 0,5%;

«Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного инвестиционного климата» - 11,1%;

«Развитие и повышение конкурентоспособности промышленного комплекса» - 20,7%;

«Развитие транспортной системы» - 24,3%;

«Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов» - 27,2%;

«Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами жителей Кировской области» - 28,1%;

«Энергоэффективность и развитие энергетики» - 29,9%.

Основными причинами низкого освоения средств являются: заключение контрактов с окончанием выполнения работ и их оплатой во втором полугодии текущего года; длительность осуществления подготовительной работы, процедур согласования, торгов и заключения соглашений; необходимость корректировки проектной документации; проведение повторных торгов после несостоявшихся процедур закупок.

По состоянию на 1 июля 2019 года областной бюджет исполнен с профицитом в сумме 778,8 млн. рублей.

Государственный долг Кировской области на 01.07.2019 составил 25067,4 млн. рублей, незначительно снизившись по сравнению с началом года (25132,9 млн. рублей). Расходы на обслуживание государственного долга области за 6 месяцев 2019 года составили 308,4 млн. рублей, или 38,3% годового плана, что ниже объема соответствующих расходов за аналогичный период 2018 года на 41,0 млн. рублей, или на 11,7%.

Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения областного бюджета за 6 месяцев 2019 года» направлено в Законодательное Собрание Кировской области и Губернатору Кировской области.