Исполнение бюджета КОТФОМС за 6 месяцев 2019 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области в соответствии с планом работы на 2019 год проведен мониторинг исполнения бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования за 6 месяцев 2019 года.

Бюджет Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования (далее - бюджет Фонда ОМС) по состоянию на 01.07.2019 исполнен по доходам на сумму 9209,0 млн. рублей (51,2% от годового плана), по расходам – 9037,6 млн. рублей (50,0%), с профицитом – 171,4 млн. рублей. Остаток денежных средств на едином счете бюджета в отчетном периоде увеличился до 297,8 млн. рублей.

В текущем году, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, доходы бюджета Фонда ОМС увеличились на 1037,2 млн. рублей, или на 12,7%. Общие показатели исполнения бюджета Фонда ОМС по доходам за отчетный период в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлены на диаграмме.

В структуре доходов бюджета Фонда ОМС основную долю составляют безвозмездные поступления – 9201,4 млн. рублей (99,9%), в том числе предоставленные из бюджета Федерального Фонда ОМС – 8450,6 млн. рублей, из областного бюджета – 46,4 млн. рублей, из бюджетов территориальных фондов ОМС (за лечение граждан в Кировской области) – 710,6 млн. рублей.

В отчетном периоде возвращены остатки целевых средств (с учетом поступлений) на общую сумму 6,2 млн. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета Фонда ОМС в отчетном периоде составили 7,6 млн. рублей (63,3% от годового плана), что на 1,9 млн. рублей выше аналогичного показателя прошлого года. При этом поступление отдельных видов налоговых и неналоговых доходов варьируется от 18,3% до 98% от утвержденных годовых назначений, что свидетельствует о необходимости корректировки прогнозных показателей по доходам.

На финансовое обеспечение расходных обязательств бюджета Фонда ОМС в рамках реализации государственной программы Кировской области «Развитие здравоохранения» в отчетном периоде направлено 9037,6 млн. рублей, или 50% от годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы возросли на 1196,1 млн. рублей, или на 15,3%.

Общие показатели исполнения бюджета Фонда ОМС по расходам за 6 месяцев 2019 года представлены на диаграмме.

Расходы на содержание аппарата Фонда составили 30,0 млн. рублей, или 38,9% от годовых бюджетных назначений, из них расходы на заработную плату – 16,7 млн. рублей (44,1%).

На выполнение Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Кировской области направлено 8271,4 млн. рублей (49,1% от годовых назначений).

На возмещение ТФОМС других субъектов РФ затрат по оплате стоимости медицинской помощи жителям Кировской области использовано 220,2 млн. рублей (50% от годовых назначений).

Расходы на содержание страховых компаний (на ведение дела по ОМС) составили 67,3 млн. рублей, что соответствует нормативу, установленному Законом о бюджете Фонда ОМС.

В ходе мониторинга исполнения бюджета Фонда ОМС отмечены следующие факторы, снижающие эффективность расходования бюджетных средств: дефицит средств нормированного страхового запаса, нарушения при оказании медицинской помощи, влекущие финансовые санкции к медицинским учреждениям, а также отдельные факты нецелевого использования бюджетных средств.

Так, средства нормированного страхового запаса, утвержденные в бюджете Фонда в объеме 1927,7 млн. рублей, использованы на 80,5%, средства дополнительного финансирования страховых медицинских организаций на 99,5%. Расходование значительного объема средств нормированного страхового запаса несет риски снижения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования.

Общий объем финансовых санкций к медицинским учреждениям, с учетом нецелевого использования средств, составил 118,7 млн. рублей, из которых 8,3 млн. рублей направлено в доходы страховых компаний. В судебном порядке двум медицинским учреждениям возмещены ранее удержанные санкции на общую сумму 27,6 млн. рублей.

О результатах проведенного Контрольно-счетной палатой Кировской области экспертно-аналитического мероприятия проинформированы Губернатор Кировской области и Председатель Законодательного Собрания Кировской области.