Исполнение бюджета КОТФОМС за 9 месяцев 2019 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области в соответствии с планом работы на 2019 год проведен мониторинг исполнения бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования за 9 месяцев 2019 года.

Бюджет Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования (далее - бюджет Фонда ОМС) по состоянию на 01.10.2019 исполнен по доходам на сумму 13723,8 млн. рублей (76,3% от годового плана), по расходам – 13071,5 млн. рублей (72,3%), с профицитом – 652,3 млн. рублей. Остаток денежных средств на едином счете бюджета в отчетном периоде увеличился со 126,3 млн. рублей до 778,6 млн. рублей.
В текущем году, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, доходы бюджета Фонда ОМС увеличились на 1407,9 млн. рублей, или на 11,4%. Общие показатели исполнения бюджета Фонда ОМС по доходам за отчетный период в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлены на диаграмме.

В структуре доходов бюджета Фонда ОМС основную долю составляют безвозмездные поступления – 13712,6 млн. рублей (99,9%). Поступление средств из бюджета Федерального Фонда ОМС составило 12675,9 млн. рублей, или 75% от плана, из областного бюджета – 69,8 млн. рублей (75,2%), из бюджетов территориальных фондов ОМС – 976,3 млн. рублей (97,6%).
В отчетном периоде из бюджета Фонда возвращены остатки целевых средств (с учетом поступлений) на общую сумму 9,5 млн. рублей.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Фонда ОМС в отчетном периоде получены в объеме 11,2 млн. рублей (92,3% от годового плана), что на 2,8 млн. рублей выше аналогичного показателя прошлого года. При этом поступление отдельных видов налоговых и неналоговых доходов варьируется от 29,1% до 147,6% от утвержденных годовых назначений. Прогнозные показатели по доходам скорректированы 03.10.2019 путем внесения изменений в бюджет Фонда.
На финансовое обеспечение расходных обязательств бюджета Фонда ОМС в рамках реализации государственной программы Кировской области «Развитие здравоохранения» в отчетном периоде направлено 13071,5 млн. рублей, или 72,3% от годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы выросли на 1337,2 млн. рублей, или на 11,4%.
Общие показатели исполнения бюджета Фонда ОМС по расходам за 9 месяцев 2019 года представлены на диаграмме.

Расходы на содержание аппарата Фонда составили 45,8 млн. рублей, или 59,2% от годовых бюджетных назначений, из них расходы на заработную плату – 25,9 млн. рублей (68,3%).
На выполнение Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Кировской области направлено 11988,2 млн. рублей (71,2% от годовых назначений).
На возмещение ТФОМС других субъектов РФ затрат по оплате стоимости медицинской помощи жителям Кировской области использовано 368,7 млн. рублей (83,8% от годовых назначений).
Расходы на содержание страховых компаний (на ведение дела по ОМС) составили 120,9 млн. рублей, что соответствует нормативу, установленному Законом о бюджете Фонда ОМС.
На софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала направлено 6,8 млн. рублей, или 6,7% от годового плана. Низкий уровень использования бюджетных ассигнований объясняется в отчётности заявительным характером предоставления финансирования медицинским учреждениям и по оперативным данным Фонда ОМС в 2019 году не будут использованы средства в объеме 89,4 млн. рублей (89,0%).
В ходе мониторинга исполнения бюджета Фонда ОМС отмечено, что средства нормированного страхового запаса, утвержденные в бюджете Фонда в объеме 1927,7 млн. рублей, использованы на 90,1%, а средства на дополнительное финансирование страховых медицинских организаций на 99,5%. Расходование в отчетном периоде значительного объема средств нормированного страхового запаса создает риски не полного возмещения затрат медицинских организаций, в том числе в случаях превышения объемов оказанной медицинской помощи.
О результатах проведенного Контрольно-счетной палатой Кировской области экспертно-аналитического мероприятия проинформированы Губернатор Кировской области и Председатель Законодательного Собрания Кировской области.