Мониторинг исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2019 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области проведен мониторинг исполнения областного бюджета по итогам трех кварталов 2019 года.

Основные характеристики областного бюджета за 9 месяцев 2019 года корректировались 2 раза. В результате плановые назначения по доходам увеличены на 1927,7 млн. рублей и составили 57633,8 млн. рублей; по расходам увеличены на 3066,4 млн. рублей и составили 58193,1 млн. рублей.

Фактически областной бюджет по итогам 9 месяцев 2019 года исполнен по доходам в объеме 42030,1 млн. рублей, или 72,9% уточненного прогноза на 01.10.2019; по расходам – 40588,9 млн. рублей (45,8%). По итогам 9 месяцев 2019 года сложился профицит областного бюджета в объеме 1441,2 млн. рублей.

Налоговые доходы областного бюджета за 9 месяцев 2019 года зачислены в областной бюджет в сумме 22771,5 млн. рублей, или 74,8% годового прогноза. В целом в январе-сентябре 2019 года 80,0% налоговых доходов составили поступления налога на доходы физических лиц (37,4%), налога на прибыль организаций (26,5%) и доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты (16,1%).

Поступления налоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом 2018 года увеличились на 1825,3 млн. рублей, или на 8,7%. Поступления налоговых доходов в основном увеличились за счет роста налога на прибыль (43,8% от общей суммы прироста налоговых доходов), акцизов по подакцизным товарам (26,0%), налога на доходы физических лиц (20,0%).

Объем поступлений неналоговых доходов сложился в сумме 1099,7 млн. рублей, или 76,7% от годового прогноза (на 01.10.2019). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года объем неналоговых доходов увеличился на 4,7%, или на 49,5 млн. рублей. Наибольшую долю в неналоговых доходах составила плата за использование лесов – 59,6% от общего объема поступивших неналоговых доходов, или 654,9 млн. рублей.

По состоянию на 01.10.2019 недоимка в консолидированный бюджет области составила 707,8 млн. рублей. Наибольший удельный вес в структуре недоимки консолидированного бюджета занимает недоимка по региональным налогам – 220,9 млн. рублей (29,4% в общем объеме недоимки), по налогам со специальным налоговым режимом – 151,1 млн. рублей (21,4%) и налогу на доходы физических лиц – 138,9 млн. рублей (19,6%).

Также сохраняется задолженность перед областным бюджетом по уплате ряда неналоговых платежей, наибольшая – по плате за использование лесов (328,7 млн. рублей со снижением к началу года на 49,6 млн. рублей, или на 13,1%).

Расходы областного бюджета за 9 месяцев 2019 года составили 40588,9 млн. рублей, или 69,7% от плана по состоянию на 01.10.2019.

Исполнение областного бюджета в 2019 году осуществляется в рамках 25 государственных программ. Объем расходов областного бюджета, включенный в государственные программы, составил 58015,3 млн. рублей, или 99,7% от общего объема расходов областного бюджета.

Контрольно-счетная палата отмечает, что по итогам 9 месяцев 2019 года освоение средств ниже среднего уровня (69,7%) сложилось по 12 государственным программам, из них менее 50% по 5 госпрограммам:

«Формирование современной городской среды в населенных пунктах Кировской области» - 26,3%;

«Развитие и повышение конкурентоспособности промышленного комплекса» - 31,8%;

«Энергоэффективность и развитие энергетики» - 47,4%;

«Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного инвестиционного климата» - 48,3%;

«Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов» - 48,8%.

Основными причинами низкого освоения средств являются: заключение контрактов со сроком их исполнения и оплаты в 4 квартале 2019 года; необходимость корректировки проектной документации; проведение повторных торгов после несостоявшихся процедур закупок.

Кроме того, Контрольно-счетная палата по итогам мониторинга исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2019 года обратила внимание на отдельные мероприятия госпрограмм, по которым на 01.10.2019 имеются риски их невыполнения или выполнения не в полном объеме (не в срок) в 2019 году. Такие риски отмечены в рамках госпрограмм «Развитие культуры», «Развитие транспортной системы», «Энергоэффективность и развитие энергетики», «Развитие агропромышленного комплекса», «Развитие здравоохранения», «Формирование современной городской среды в населенных пунктах Кировской области», «Обеспечение безопасности и жизнедеятельности населения».

Государственный долг Кировской области по сравнению с началом года снизился на 65,5 млн. рублей (на 0,3%) и по состоянию на 01.10.2019 составил 25067,4 млн. рублей, или 80,1% от предельного объема государственного долга, установленного законом об областном бюджете.

Расходы на обслуживание государственного долга Кировской области уменьшились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 51,5 млн. рублей и составили 434,7 млн. рублей, или 54% от утвержденного годового плана.

Отчет по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2019 года» направлен в Законодательное Собрание Кировской области и Губернатору Кировской области.