Исполнение бюджета КОТФОМС за 6 месяцев 2020 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области в соответствии с планом работы на 2020 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования за 6 месяцев 2020 года».

Мониторингом установлено, что бюджет Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования (далее - бюджет Фонда ОМС) по состоянию на 01.07.2020 исполнен по доходам на сумму 9675,8 млн. рублей (49,3% от годового плана), по расходам на сумму 9210,7 млн. рублей (46,6%), с профицитом в размере 465,1 млн. рублей. Остаток денежных средств на едином счете бюджета в отчетном периоде увеличился до 676,1 млн. рублей.

В текущем году, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, доходы бюджета Фонда ОМС увеличились на 466,8 млн. рублей, или на 5,1%.

В структуре доходов бюджета Фонда ОМС основную долю составляют безвозмездные поступления – 9668,5 млн. рублей (99,9%), в том числе предоставленные из бюджета Федерального фонда ОМС – 9061,8 млн. рублей, из областного бюджета – 48,3 млн. рублей, из бюджетов территориальных фондов ОМС (за лечение граждан в Кировской области) – 650,7 млн. рублей.

На финансовое обеспечение расходных обязательств бюджета Фонда ОМС в рамках реализации государственной программы Кировской области «Развитие здравоохранения» в отчетном периоде направлено 9210,7 млн. рублей, в том числе на выполнение Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Кировской области – 8497,0 млн. рублей (47,1% от годовых назначений).

Средства нормированного страхового запаса, формируемого в составе бюджета Фонда для обеспечения финансовой устойчивости системы ОМС, в отчетном периоде использованы на общую сумму 1079,2 млн. рублей, или на 51,4% от утвержденного размера.

Сведения о направлениях расходования НСЗ за отчетный период, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года, представлены на диаграмме.

В ходе проведения мониторинга установлено, что отчет об исполнении бюджета Фонда ОМС за 1 полугодие 2020 года соответствует бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и отчету об исполнении плана реализации государственной программы Кировской области «Развитие здравоохранения».

При этом отмечено несоответствие объемов бюджетных ассигнований и мероприятий, предусмотренных сводной бюджетной росписью Фонда и утвержденных на 2020 год государственной программой Кировской области «Развитие здравоохранения», что требует корректировки госпрограммы.

Низкий уровень использования средств на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала свидетельствует о рисках невыполнения целевых показателей государственной программы Кировской области «Развитие здравоохранения», связанных с планируемым увеличением численности медицинских работников.

Кроме того, выявлены негативные тенденции роста просроченной задолженности перед медицинскими учреждениями за фактически оказанную медицинскую помощь (на 118 млн. рублей, или в 2,8 раза), снижающие финансовую обеспеченность учреждений.

Заключение по результатам проведенного экспертно-аналитического мероприятия с предложениями Контрольно-счетной палаты направлено Губернатору Кировской области и депутатам Законодательного Собрания Кировской области.