Мониторинг исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2020 года

Контрольно-счетной палатой Кировской области подготовлено заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2020 года».

В заключении отмечено, что в закон Кировской области от 19.12.2019 №325-ЗО «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» за 9 месяцев текущего года изменения вносились 3 раза. Кроме того, были внесены изменения в сводную бюджетную роспись областного бюджета (без внесения изменений в Закон № 325-ЗО).

В результате плановые назначения по доходам увеличены на 7473,4 млн. рублей, или на 12,2%; по расходам (согласно сводной бюджетной росписи) – на 9418,8 млн. рублей, или на 15,6%; дефицит областного бюджета спланирован на уровне 1148,3 млн. рублей, источником финансирования которого являются остатки средств областного бюджета по состоянию на 1 января 2020 года.

Внесение изменений в областной бюджет в текущем году, в основном, было обусловлено корректировкой расходов бюджета за счет остатков средств прошлого года, уточнением объема средств из федерального бюджета, перераспределением расходов между получателями средств областного бюджета.

По итогам мониторинга отмечено, что существенное влияние на исполнение областного бюджета в 2020 году оказало введение ограничительных мер в целях недопущения распространения коронавирусной инфекции.

Доходы областного бюджета за 9 месяцев 2020 года исполнены на 72,1% от годового прогноза и составили 49404,9 млн. рублей, с ростом к аналогичному периоду 2019 года на 7374,7 млн. рублей (на 17,5%).

Рост доходов (по сравнению с соответствующим периодом 2019 годом) обусловлен увеличением безвозмездных поступлений на 8400,4 млн. рублей, или на 46,3%, в том числе за счет увеличение объема дотаций из федерального бюджета в целях компенсации снижения поступлений налоговых и неналоговых доходов в связи с распространением короновирусной инфекции, при одновременном снижении собственных доходов (налоговых и неналоговых) на 1025,7 млн. рублей, или на 4,3%.

Налоговые доходы за 9 месяцев 2020 года зачислены в областной бюджет в сумме 21767,7 млн. рублей, или 68,1% годового прогноза.

Основная часть налоговых доходов областного бюджета сформирована за счет поступлений налога на доходы физических лиц (41,2%), доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты (20,5%) и налога на прибыль организаций (19,2%).

В связи с введением ограничительных мероприятий по причине пандемии коронавируса поступления налоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом 2019 года снизились на 1003,8 млн. рублей, или на 4,4%. Основное снижение отмечается по налогу на прибыль организаций (на 30,5%).

Объем поступлений неналоговых доходов сложился в сумме 1077,8 млн. рублей, или 74,9% годового прогноза. По сравнению с аналогичным периодом 2019 года объем неналоговых доходов снизился на 2,0%, или на 22,1 млн. рублей. Наибольшую долю в структуре неналоговых доходов занимает плата за использование лесов – 62,6% и доходы от штрафов, санкций и возмещения ущерба – 26,0%.

Безвозмездные поступления в январе-сентябре 2020 года зачислены в областной бюджет в сумме 26559,4 млн. рублей, или 75,7% годового прогноза. Доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов областного бюджета составила 54%. Поступление трансфертов из федерального бюджета составило 26115,9 млн. рублей, или 75,3% годового плана.

По состоянию на 01.10.2020 недоимка в консолидированный бюджет области составила 1258,4 млн. рублей, снизившись за 9 месяцев 2020 года на 62,5 млн. рублей, или на 4,7%. Наибольший объем недоимки сохраняется по налогу на доходы физических лиц – 217,0 млн. рублей (20,2% в общей сумме недоимки) с ростом к началу года на 82,5 млн. рублей (на 61,3%); по налогам со специальным налоговым режимом – 196,6 млн. рублей (18,3%) с увеличением на 55,7 млн. рублей, или на 39,6%.

Также сохраняется задолженность перед областным бюджетом по уплате ряда неналоговых платежей, наибольшая – по плате за использование лесов (338,8 млн. рублей с незначительным снижением к началу года на 6,5 млн. рублей, или на 1,9%).

Расходы областного бюджета за 9 месяцев 2020 года составили 49304,2 млн. рублей, или 70,6% от сводной бюджетной росписи областного бюджета по состоянию на 01.10.2020.

Исполнение областного бюджета в 2020 году осуществляется в рамках 25 государственных программ. Объем расходов областного бюджета, включенный в государственные программы, составил 69504,0 млн. рублей, или 99,8% от общего объема расходов.

По итогам 9 месяцев 2020 года в целом уровень исполнения расходов областного бюджета в рамках государственных программ составил 70,6%, или 49057,9 млн. рублей. При этом за отчетный период освоение средств ниже среднего уровня (70,6%) сложилось по 14 государственным программам, из них менее 60% по 2 государственным программам:

«Формирование современной городской среды в населенных пунктах Кировской области» - 44,9%;

«Управление государственным имуществом» - 57,2%.

Основными причинами низкого использования бюджетных средств являются: заключение контрактов со сроком их исполнения и оплаты в 4 квартале 2020 года; длительные сроки разработки проектной документации и проведения государственной экспертизы проектной документации по объектам капитального строительства; нарушения подрядчиками сроков исполнения работ и поставки товаров по контрактам; введение ограничительных мер в целях недопущения распространения коронавирусной инфекции и перенос сроков реализации либо отмена отдельных мероприятий; позднее заключение контрактов в связи с необходимостью проведения повторных торгов.

По состоянию на 01.10.2020 областной бюджет исполнен с профицитом в сумме 100,7 млн. рублей.

Государственный долг Кировской области на 01.10.2020 составил 23284,7 млн. рублей, снизившись по сравнению с началом года на 4,1%, или на 1000,0 млн. рублей. Расходы на обслуживание государственного долга Кировской области уменьшились по сравнению с аналогичным периодом 2019 года на 12,7 млн. рублей и составили 422,0 млн. рублей, или 52,4% от утвержденного плана года.

Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2020 года» направлено в Законодательное Собрание Кировской области и Губернатору Кировской области.