Мониторинг исполнения областного бюджета и бюджета Фонда ОМС за 6 месяцев 2021 года
 | Контрольно-счетной палатой Кировской области подготовлены заключения по результатам мониторинга исполнения областного бюджета и бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования (далее – Фонд, Фонд ОМС) за 6 месяцев 2021 года. |
Мониторинг исполнения областного бюджета
В заключении на исполнение областного бюджета отмечено, что в Закон Кировской области от 17.12.2020 №434-ЗО «Об областном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (далее – Закон № 434-ЗО) в первом полугодии изменения вносились дважды. Кроме того, были внесены изменения в сводную бюджетную роспись областного бюджета (без внесения изменений в Закон №434-ЗО).
В результате плановые назначения по доходам увеличены на 1378,6 млн. рублей, или на 2,1%; по расходам (согласно сводной бюджетной росписи) – на 3648,1 млн. рублей, или на 5,4 %; дефицит областного бюджета спланирован на уровне 2600,4 млн. рублей, источником финансирования которого в основном являются остатки средств областного бюджета по состоянию на 1 января 2021 года.
Внесение изменений в областной бюджет в 1 полугодии 2021 года, в основном, обусловлено корректировкой расходов бюджета за счет остатков средств, образовавшихся на начало отчетного года, уточнением объема федеральных средств, перераспределением ассигнований между главными распорядителями средств областного бюджета.
За 6 месяцев 2021 года в областной бюджет поступили доходы в общем объеме 34469,2 млн. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2020 года доходов поступило больше на 2735,9 млн. рублей, или на 8,6%: наблюдается рост поступлений налоговых и неналоговых доходов на 4935,1 млн. рублей, или на 33,8%, при уменьшении безвозмездных поступлений на 2199,2 млн. рублей, или на 12,8%.
Рост объемов налоговых и неналоговых доходов в 1 полугодии 2021 года по сравнению с аналогичным периодом 2020 года в первую очередь сложился за счет роста поступлений по налогу на прибыль организаций, акцизам, налогу на доходы физических лиц.
Основное снижение поступлений межбюджетных трансфертов из федерального бюджета связано с уменьшением дотаций на 3033,5 млн. рублей, или на 30,1%.
Расходы областного бюджета за 6 месяцев 2021 года составили 31748,9 млн. рублей, или на 44,6% от сводной бюджетной росписи областного бюджета по состоянию на 01.07.2021.
Исполнение областного бюджета в 2021 году осуществляется в рамках 25 государственных программ. В целом уровень исполнения расходов областного бюджета в рамках государственных программ составил 44,7%, или 31685,3 млн. рублей. При этом по 8 из 25 государственных программ освоение средств областного бюджета сложилось менее 35%, в том числе:
«Формирование современной городской среды в населенных пунктах Кировской области» - 7,4%;
«Создание новых мест в общеобразовательных организация» - 10,5%;
«Содействие развитию гражданского общества и реализация государственной национальной политики» - 11,0%;
«Обеспечение граждан доступным жильем» - 15,4%;
«Экономическое развитие и поддержка предпринимательства» - 18,4%;
«Развитие транспортной системы» - 25,5%;
«Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов» - 32,0%;
«Развитие отраслей промышленного комплекса» - 34,3%.
Основными причинами низкого освоения средств областного бюджета являются: заключение контрактов со сроком их исполнения и оплаты во 2 полугодии 2021 года; длительные сроки (несвоевременное) проведения государственной экспертизы проектной документации по объектам капитального строительства; нарушение подрядчиками сроков исполнения работ и поставки товаров по контрактам; несостоявшиеся торги на заключение контрактов; удорожание стоимости строительных материалов и работ; ненадлежащее исполнение подрядчиками (поставщиками) условий контрактов; сокращение объемов финансирования проектов.
По состоянию на 1 июля 2021 года областной бюджет исполнен с профицитом в сумме 2720,3 млн. рублей.
Государственный долг Кировской области на 01.07.2021 составил 24284,7 млн. рублей и не изменился по сравнению с началом 2021 года.
Расходы на обслуживание государственного долга области за 6 месяцев 2021 года составили 166,9 млн. рублей, или 27,5% годового плана, что ниже объема соответствующих расходов за аналогичный период 2020 года на 125,2 млн. рублей, или на 42,9%.
Мониторинг исполнения бюджета Фонда ОМС
В ходе мониторинга исполнения бюджета Фонда ОМС за 6 месяцев 2021 года установлено, что поступления доходов составили 10262,4 млн. рублей, или 50,4% от плана, кассовые выплаты (расходы) – 9814,8 млн. рублей, или 47,9% от годовых бюджетных назначений. В результате бюджет исполнен с профицитом в размере 447,7 млн. рублей. Остаток денежных средств на едином счете бюджета увеличился с 136,6 млн. рублей до 584,3 млн. рублей.
Мониторингом отмечено, что исполнение бюджета в 2021 году характеризуется снижением уровня расходования средств нормированного страхового запаса, направляемых на дополнительное финансирование страховых медицинских организаций. На эти цели направлено 46,1% средств (за 6 месяцев 2020 года – 52%), неисполненные назначения составили 838,0 млн. рублей, остаток денежных средств – 120,4 млн. рублей (перечислены в июле текущего года).
В отчетном периоде на 12,1% увеличились объемы поступлений межбюджетных трансфертов из бюджетов территориальных фондов ОМС за лечение жителей других субъектов Российской Федерации. Вместе с тем отмечено формирование просроченной задолженности по оплате медицинских услуг, оказанных в медицинских учреждениях Кировской области гражданам, застрахованным в других субъектах Российской Федерации. Общий объем задолженности на 01.07.2021 составил 237,8 млн. рублей, из них 217,0 млн. рублей взыскивается Фондом в судебном порядке.
В ходе мониторинга отмечены факторы, ухудшающие финансовое положение медицинских учреждений, связанные с превышением стоимости оказанной медицинской помощи, обусловленное эпидемиологической ситуацией в регионе, по сравнению с расчётным объемом финансирования в рамках Территориальной программы.
В результате этого в отчетном периоде учреждениями допущен значительный рост просроченной кредиторской задолженности и неэффективные расходы на уплату штрафных санкций.
В текущем году медицинским учреждениям области, участвующим в реализации Территориальной программы ОМС, из федерального бюджета выделены дополнительные средства на финансовое обеспечение оказания медицинской помощи на общую сумму 1705,5 млн. рублей, из областного бюджета – на погашение просроченной кредиторской задолженности учреждений – 170,0 млн. рублей.
О результатах проведенных Контрольно-счетной палатой экспертно-аналитических мероприятий проинформированы депутаты Законодательного Собрания Кировской области и Губернатор Кировской области.