Исполнение областного бюджета и бюджета КОТФОМС за 9 месяцев 2014 года.

Контрольно-счетной палатой Кировской области подготовлены заключения на отчет об исполнении областного бюджета и бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования за 9 месяцев 2014 года.

За 9 месяцев 2014 года областной бюджет исполнен по доходам в сумме 29 505,7 млн. рублей, или на 70,7% к  годовому плану, по расходам – 32 429,7 млн. рублей, или на 70,4%. Дефицит областного бюджета составил 2 924,0 млн. рублей. 

По сравнению  с аналогичным периодом 2013 года доходов поступило больше на 745,9 млн. рублей, или на 2,6%, расходы возросли  на 1 377,8 млн. рублей, или на 4,4%.

Налоговые доходы за 9 месяцев 2014 года зачислены в областной бюджет в сумме 16 150,6 млн. рублей, что на 429,1 млн. рублей, или на 2,7% больше по сравнению с соответствующим периодом 2013 года.

На изменение объема налоговых доходов повышающее влияние оказало в основном увеличение поступления налога на доходы физических лиц (на 1 187,7 млн. рублей, или на 22,8%) и транспортного налога (на 66,4 млн. рублей, или на 15,9%); понижающее влияние – уменьшение поступления доходов от налога на прибыль организаций (на 221,7 млн. рублей, или на 5,2%), акцизов на нефтепродукты (на 464 млн. рублей, или на 21,5%) и налога на имущество организаций (на 265,4 млн. рублей, или на 18,5%).

По информации УФНС России по Кировской области  тенденция снижения налога на прибыль обусловлена, главным образом, отрицательной динамикой прибыли прибыльных организаций, зарегистрированных на территории области за 2013 год (-14%) и невысоким ее ростом в текущем году, а также отсутствием роста налоговой базы в части филиальной сети, которая более чем на 50% формирует  налог на территории области.

По итогам 9 месяцев 2014 года поступление налога на прибыль составило 63,3% уточненного прогноза на год (за 9 месяцев 2013 года – 81,7%).  Низкий процент исполнения налога свидетельствует о наличии риска  недостижения установленного годового  плана.

Низкий процент поступлений акцизов по нефтепродуктам (59,6% прогноза на год) также создает предпосылки неисполнения установленного на 2014 год прогноза поступлений.

Снижение поступлений налога на имущество организаций по сравнению с аналогичным периодом 2013 года обусловлено особенностями уплаты налога бюджетными организациями по причине отмены региональных льгот, а также возможностью, предоставленной организациям в законодательном порядке, исключать из налогообложения вновь вводимое движимое имущество.

Безвозмездные поступления (трансферты из федерального бюджета, средства государственных организаций и пр.) в январе – сентябре 2014 года зачислены в областной бюджет в сумме 12 374,7 млн. рублей, или 78,3% прогноза на год. По сравнению с январем – сентябрем 2013 года их объем увеличился на 278,3 млн. рублей, или на 2,3%.

Одним из резервов увеличения поступлений в областной бюджет остается повышения результативности работы по взысканию недоимки и сокращению задолженности перед бюджетом по уплате налогов, сборов и неналоговых доходов.

За 9 месяцев 2014 года наблюдается снижение недоимки на 33,4 млн. рублей, или на 3,5%. 

Расходы областного бюджета исполнены в сумме 32 429,7 млн. рублей, или на 69,4% к годовому плану (46 703,3 млн. рублей), что на 1,2 процентных пункта  выше аналогичного периода прошлого года.

Низкий процент исполнения отмечен по  государственным программам: «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства» – 7,1%; «Содействие институтов развития гражданского общества…» – 35,1%; «Развитие культуры» – 35,2%; «Охрана окружающей среды…» –55,9%; «Развитие лесного хозяйства» –59,6%. Основная причина низкого процента исполнения государственных программ – отсутствие, либо позднее поступление средств федерального бюджета (предпринимательство и культура), сезонность расходов (лесное хозяйство), а также сокращение расходов областного бюджета по данному направлению (охрана окружающей среды).              

По результатам экспертизы отчета об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2014 года Правительству Кировской области рекомендовано проанализировать реальность исполнения прогноза поступлений налога на прибыль организаций в 2014 году и в случае необходимости принять меры по сокращению объема расходов областного бюджета и (или) изысканию иных («компенсирующих») источников доходов областного бюджета.

За 9 месяцев доходы бюджета Фонда ОМС поступили в объеме 7 850,3 млн. рублей, или 74,8 %  от объема уточненных годовых назначений. Из общей суммы доходов «безвозмездные поступления» исполнены в объеме   7 772,1 млн. рублей, или 75,1% от годового плана, «налоговые и неналоговые доходы» -  78,3 млн. рублей,  или 53,0 %.   По сравнению с  аналогичным периодом прошлого года доходы бюджета Фонда ОМС  сократились на 209,7 млн. рублей, или на 2,6 %.

Расходы бюджета Фонда ОМС составили 7 814,7 млн. рублей, или 72,6 % от утвержденных годовых назначений.

В январе – сентябре 2014 года денежные средства, поступившие в бюджет Фонда ОМС, в полном объеме направлены на выполнение Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Кировской области. Фактическое выполнение Территориальной программы  за 9 месяцев текущего года составило 72,7%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года фактические расходы Территориальной программы выросли на 117,3 млн. рублей, или на 4,6%.

По состоянию на 01.10.2014 года бюджет Фонда ОМС исполнен с профицитом в сумме 35,7 млн. рублей, при запланированном дефиците в размере 270,3 млн. рублей.